경리실무 (회계프로그램 실습 포함) 무료 동영상 강의 - 부가가치세 신고서 작성

1. 매입매출전표와 부가가치세 신고서

부가가치세 신고서 작성방법

① 매입매출전표를 입력하여 부가가치세 신고서 자동 작성

② 부가가치세 신고서를 직접작성

 

2. 매출거래

1) 11. 과세

① 세금계산서 발행한 경우

[정기신고금액] : 과세표준 및 매출세액 > 과세 > 세금계산서 발급분

[과세표준명세] : 과세표준명세 > 27.번에 반영

 

 

② 유형자산처분손실이 발생한 경우

[정기신고금액] : 과세표준 및 매출세액 > 과세 > 세금계산서 발급분

[과세표준명세] : 과세표준명세 > 31.수입금액제외에 반영

 

2) 12. 영세

[정기신고금액] : 과세표준 및 매출세액 > 영세 > 세금계산서 발급분

[과세표준명세] : 과세표준명세 > 27.번에 반영

 

3) 13. 면세

[정기신고금액] : 반영없음

[과세표준명세] : 면세사업수입금액 > 80.번,

                      계산서발급 및 수취명세 > 84.번

 

 

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